Auch im Jahr 2026 stehen wieder wichtige steuerliche Vorteile und staatliche Förderungen zur Verfügung, mit denen du Einkommen optimieren und langfristig vorsorgen kannst. Vor allem im Bereich der Altersvorsorge und Grundsicherung hat sich einiges verändert. Dieser Artikel zeigt übersichtlich, welche Förderungen 2026 besonders relevant sind, wie sie funktionieren und für wen sich die Vorteile lohnen.
Überblick der wichtigsten Förderungen 2026
- Vollständige steuerliche Absetzbarkeit der Basisrente
- Anhebung des Grundfreibetrags
- Neue steuerliche Entwicklung der Auszahlungsphasen von Altersvorsorgeprodukten
- Mehr Spielraum für Selbständige und Freiberufler
Die Basisrente als geförderte Altersvorsorge
Die Basisrente ist eine staatlich geförderte Form der Altersvorsorge. Sie eignet sich besonders für Menschen, die keine Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlen oder steuerliche Vorteile nutzen möchten. Der große Vorteil liegt in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge.
Steuerliche Förderung 2026
- Beiträge sind vollständig als Sonderausgaben absetzbar
- Maximal 29.344 Euro pro Jahr für Einzelpersonen
- Maximal 58.688 Euro pro Jahr bei gemeinsamer Veranlagung
- Sofortige Steuerminderung durch geringeres zu versteuerndes Einkommen
Beispiel zur Absetzbarkeit
Eine selbständige Person zahlt 6000 Euro in die Basisrente ein. Wenn ihr persönlicher Steuersatz bei 35 Prozent liegt, ergibt sich eine unmittelbare Steuerentlastung von rund 2100 Euro. Das heißt: Ein Teil des Beitrags kommt direkt über die Steuer zurück.
In der Rentenphase werden die Auszahlungen später versteuert. Der steuerpflichtige Anteil der Rente liegt derzeit bei etwa 83 bis 84 Prozent. Je weiter die Rente in der Zukunft liegt, desto höher der steuerpflichtige Anteil.
Wann sich die Basisrente besonders lohnt
- Für Selbständige ohne gesetzliche Rentenversicherung
- Für Freiberufler, die steuerliche Entlastungen nutzen möchten
- Für Menschen mit hohem Einkommen und entsprechendem Steuersatz
- Für alle, die langfristig vorsorgen möchten und Wert auf sichere Rentenzahlungen legen
Der Grundfreibetrag 2026
Der Grundfreibetrag ist der Anteil des Einkommens, der steuerfrei bleibt. Er stellt sicher, dass das Existenzminimum nicht besteuert wird. Durch die Erhöhung im Jahr 2026 profitieren besonders Personen mit geringem oder mittlerem Einkommen.
Voraussichtliche Werte für 2026
- Grundfreibetrag Einzelperson: rund 12.348 Euro pro Jahr
- Grundfreibetrag Ehepaare oder gemeinsame Veranlagung: rund 24.696 Euro
Beispiel zur Wirkung des Grundfreibetrags
Eine Person hat nach allen Abzügen ein Jahreseinkommen von 12.100 Euro. Da der Grundfreibetrag darüber liegt, fällt keine Einkommensteuer an. Eine andere Person verdient 20.000 Euro. Nur der Betrag über dem Grundfreibetrag wird besteuert. Dadurch sinkt die tatsächliche Steuerbelastung deutlich.
Wichtige Entwicklungen ab 2025 und 2026
- Die vollständige Absetzbarkeit der Basisrentenbeiträge wurde eingeführt
- Der Grundfreibetrag wird weiter angehoben
- Die steuerliche Struktur von Auszahlungsphasen verändert sich leicht
- Mehr Möglichkeiten für Selbständige in der privaten Vorsorge
Für wen diese Förderungen besonders attraktiv sind
Verschiedene Gruppen profitieren besonders von den neuen Regelungen.
Berufstätige mit höherem Einkommen
Wer einen höheren persönlichen Steuersatz hat, profitiert überdurchschnittlich stark von der steuerlichen Wirkung der Basisrente. Jeder eingezahlte Euro reduziert das steuerpflichtige Einkommen und bringt eine direkte Ersparnis.
Selbständige und Freiberufler
Personen ohne Pflichtmitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung benötigen eine eigene Altersvorsorge. Die Basisrente bietet hier eine stabile und steuerlich geförderte Möglichkeit.
Geringverdiener und Personen mit kleinen Nebeneinkünften
Durch den erhöhten Grundfreibetrag bleiben häufig komplette Einkommen oder Nebenverdienste steuerfrei. Das schafft Entlastung, ohne dass ein zusätzlicher Aufwand entsteht.
Übersicht der wichtigsten Förderpunkte
| Förderung | Vorteil | Für wen geeignet |
|---|---|---|
| Basisrente | Voll absetzbare Beiträge bis zu mehreren zehntausend Euro | Selbständige, Freiberufler, Gutverdiener |
| Grundfreibetrag | Steuerfreier Teil des Einkommens wird erhöht | Menschen mit geringem und mittlerem Einkommen |
| Steuerliche Entwicklung | Bessere Absetzbarkeit, höhere Nettoentlastung | Alle Steuerpflichtigen |
Fazit
Die Förderungen für das Jahr 2026 bieten klare Vorteile für verschiedene Lebenssituationen. Die Basisrente ermöglicht eine spürbare steuerliche Entlastung und eignet sich besonders für Personen mit höherem Einkommen oder ohne gesetzliche Rentenversicherung. Der erhöhte Grundfreibetrag entlastet Menschen mit kleinen und mittleren Einkommen und sorgt dafür, dass ein größerer Teil des Einkommens steuerfrei bleibt.
Wer seine finanzielle Zukunft gut planen möchte, sollte beide Förderungen prüfen und bewusst nutzen. Eine unabhängige Beratung kann helfen, die passenden Möglichkeiten zu finden und die Kombination aus Steuerentlastung und Vorsorge optimal auszuschöpfen.
